Allègement fiscal pour la robotisation en 2022 – tout ce qu'il faut savoir à ce sujet
La transformation numérique du secteur est visible à l’œil nu et un nombre croissant d’entreprises utilisent des systèmes d’automatisation de la production et des robots modernes. Pour rendre ce développement encore plus efficace, un nouveau système d'allégements fiscaux a été introduit à partir du 1er janvier 2022, destiné à soutenir l'innovation et la production. Son élément le plus important est soulagement pour la robotisation – vérifiez de quoi il s’agit et quelles conditions doivent être remplies pour le recevoir.
5 éléments du système d’allègement fiscal soutenant l’innovation et la production
L’année 2022 a commencé avec de grands changements dans notre système fiscal. L'ordonnance polonaise, qui a suscité de nombreuses controverses, introduit de nombreuses nouvelles options, notamment celles dédiées aux propriétaires d'entreprises manufacturières. La clé est de comprendre tous les changements. Si vous dirigez votre propre entreprise et utilisez des robots dans vos activités quotidiennes ou souhaitez les utiliser dans un avenir proche, vous devez tout d'abord vous renseigner le plus possible sur le système d'allégements fiscaux qui soutiennent l'innovation et la production.
Il se compose de 5 éléments de base, à savoir :
- allègement fiscal pour la robotisation, qui permet aux propriétaires d'entreprises manufacturières de déduire de l'impôt les coûts des robots et de tous les appareils qui leur sont fonctionnellement liés (jusqu'à 50% de coûts déductibles d'impôt) ;
- aide au développement (R&D), qui est une extension de l’aide actuelle à la recherche et au développement. Il s'agit notamment d'augmenter le niveau des coûts éligibles à l'allégement de 100% à 200% (pour les coûts de CBR et de personnel) ;
- allègement fiscal pour un prototype, ce qui permet une déduction supplémentaire des dépenses liées à la production d'essai et à l'introduction de nouvelles solutions sur le marché ;
- salariés innovants, selon lequel l'allègement peut être réglé à partir des avances d'impôt sur le revenu des salariés (lorsque, en raison d'une perte ou du montant des revenus, il est impossible de régler soulagement de la robotisation ou R&D);
- Zone d'investissement polonaise, qui remplace les ZES (zones économiques spéciales) et permet une exonération de l'impôt sur le revenu (CIT et PIT) dans le cas de nouveaux investissements (pendant 10-15 ans et jusqu'à 70% PLN de la valeur de l'investissement).
Le plan de secours présenté vise à faciliter le développement des entreprises dans le domaine de la transformation numérique et à accroître les opportunités offertes par l'industrie 4.0. De toutes les sources de financement, celle-ci est certainement la plus intéressante soulagement pour la robotisation. C'est ce qui mérite d'être discuté en détail : grâce à cela, vous connaîtrez les droits dont vous avez droit à partir du 1er janvier et vous saurez quelles conditions doivent être remplies pour bénéficier de l'allégement fiscal.
Allégement pour la robotisation 2022 – financement pour les entreprises robotiques
Soulagement pour la robotisation est entrée en vigueur le 1er janvier et s’appliquera pour les 5 prochaines années (jusqu’en 2026). Grâce à lui, les entrepreneurs cotisants au PIT ou au CIT peuvent déduire les coûts déductibles fiscalement 50% qui ont été engagés au cours d'une année donnée dans le cadre d'investissements dans la robotisation. L'allégement est accessible aux entreprises quelle que soit leur taille. Il peut être utilisé aussi bien par les petites que par les grandes entreprises, quel que soit le secteur dans lequel elles se spécialisent. Ce qui est important, allègement pour la robotisation 2022 concerne l'achat de robots flambant neufs, mais comprend également d'autres éléments, par exemple la formation des employés. Nous parlerons de tous les frais soumis à règlement plus loin dans l'article.
Il n'y a aucune restriction quantitative sur l'utilisation du soulagement. Cela signifie que vous pouvez déduire les coûts d’achat du premier robot et des appareils suivants dans lesquels vous avez investi au cours des années 2022-2026. Cela offre de grandes opportunités aux entreprises qui se concentrent sur l'automatisation et souhaitent mettre en œuvre des solutions de pointe dans leurs processus de production permettant de rationaliser et d'améliorer la qualité des opérations.
Conditions pour bénéficier de l'allégement fiscal pour la robotisation
Comme nous l'avons mentionné plus tôt, allègement fiscal pour la robotisation couvre les entreprises quels que soient leur taille, le nombre d’employés ou le secteur dans lequel elles opèrent.
Toutefois, il faut savoir que seules les entreprises qui investissent dans des solutions répondant à la définition bénéficieront de l’allègement. robot industriel. L'appareil dans lequel vous investissez doit donc être mobile ou stationnaire, à pilotage automatique, programmable, multitâche, disposant d'au moins 3 degrés de liberté et possédant des propriétés de manipulation ou de locomotion (pour les applications industrielles). De plus, un tel robot devrait :
- échanger des données sous forme numérique – à la fois avec des dispositifs de contrôle, de diagnostic et de surveillance ;
- être connecté aux systèmes TIC (y compris la gestion de la production, la conception et la planification des produits) ;
- être surveillé à l'aide de caméras, de capteurs et d'autres solutions similaires ;
- être intégré à d'autres machines qui participent aux processus de production de l'entreprise.
L'allégement fiscal couvre également les périphériques pour robots industriels. Leur champ d'application est très large - cela comprend des positionneurs, des unités linéaires, des rails de roulement, des rotateurs, des ajusteurs, des stations de nettoyage, des connecteurs de collision et des effecteurs terminaux qui permettent à l'appareil de peindre, coller, souder, couper, meuler, sabler et bien d'autres activités.
Par conséquent, avant d'acheter un appareil, il convient de vérifier s'il est considéré comme un robot industriel, sinon vous ne pourrez pas l'utiliser. soulagement de la robotisation peut s'avérer impossible.
ATTENTION! Soulagement pour la robotisation s'applique uniquement aux entrepreneurs obtenant des revenus provenant d'activités d'exploitation, et non des revenus passifs. De plus, cela ne s'applique pas aux revenus de la zone lorsque l'entreprise utilise une ZES ou la zone d'investissement polonaise.
Quels sont les frais soumis à règlement dans le cadre de l'allègement de la robotisation ?
Il est également crucial de connaître tous les frais déductibles fiscalement engagés pour la robotisation, qui permettent de bénéficier de l’allègement en question. Les plus importants sont bien entendu les coûts d’acquisition de l’usine. nouveaux robots industriels et les périphériques qui leur sont fonctionnellement liés. Ce groupe comprend également tous les types de contrôleurs, capteurs, relais, verrous de sécurité, ainsi que les solutions utilisées pour garantir l'ergonomie et la sécurité du travail dans les postes de contact avec des robots industriels (par exemple, clôtures, couvertures ou barrières immatérielles).
Mais ce n'est pas tout. Allègement fiscal pour la robotisation comprend également:
- dispositifs et systèmes utilisés pour contrôler, surveiller, diagnostiquer et entretenir à distance un robot industriel ;
- dispositifs permettant l'interaction humaine avec un robot industriel;
- les actifs incorporels nécessaires à la bonne mise en œuvre et au lancement du robot industriel ;
- formation pour employés concernant le fonctionnement d'un robot industriel;
- les frais de location de robots industriels ou de périphériques, mais uniquement s'ils deviennent la propriété de l'entreprise après la fin du contrat de location.
Bien sûr soulagement de la robotisation il ne s'agit pas d'une subvention, elle ne nécessite donc pas de dépôt de demande ni d'obtention de permis. Il est attribué automatiquement après avoir rempli toutes les conditions décrites ci-dessus.
Allégement pour la robotisation – avantages
Introduction allègement fiscal pour la robotisation vise à accélérer la transformation numérique des entreprises et à contribuer à optimiser les coûts des activités de production. Ses avantages les plus importants comprennent :
· de larges opportunités liées à l’investissement dans de nouveaux robots industriels – l'allègement couvre de nombreux types d'appareils et de machines, ainsi que les accessoires, il n'y a donc pas de restrictions majeures liées à l'achat de solutions adaptées aux besoins individuels de l'entreprise et du processus de production ;
- aucune restriction liée à la taille de l'entreprise, le nombre d'employés ou l'industrie ;
- pas besoin de soumettre des candidatures et d'attendre une décision, ce qui facilite le bénéfice de l'allégement et garantit son obtention ;
- pas besoin de créer de la documentation, en tenant des registres ou des rapports détaillés ;
- possibilité de déduire les frais d'obtention de revenus également après 2026.
Un avantage supplémentaire de l'allégement fiscal est aucun critère de réussite. Cela signifie que vous pouvez l'utiliser indépendamment du fait que vous ayez réalisé un investissement qui s'est avéré être une cible ou qui ne vous a pas apporté les bénéfices escomptés.
Allègement pour la robotisation – à partir de quand ?
Comme nous l'avons mentionné plus tôt, allègement fiscal pour la robotisation est valable à compter du 1er janvier 2022 et peut être appliqué aux dépenses engagées en 2022-2026. De plus, l'allégement peut être réglé pour encore 6 ans - jusqu'en 2032.
Nous vous encourageons donc à l'utiliser allègement pour la robotisation 2022 et d'investir dans des solutions modernes qui permettront d'améliorer le processus de production et d'augmenter sa qualité. Il s’agit d’une opportunité aussi bien pour les entreprises nouvelles que pour les entreprises établies de longue date.